現金預金の管理は「○○○表」の作成を
下記の記事において、「売上の管理」は重要でありつつも、その前にしっかりと押さえておきたい「現金預金の管理」についてのお話をしました。
上記の記事で「現金預金の管理」をすることで得られるメリットを紹介しましたが、本記事では、「現金預金の管理」を具体的にどのようにすればいいのか？その方法について書いていきたいと思います。非常にシンプルな方法ですのでぜひ参考にしていただければと思います。
早速その方法を紹介すると・・・
現金預金の管理は「日繰り表」の作成を
という、シンプルな方法論に帰結します。
「日繰り表」とは、“毎日の入出金の実績を記載する一覧表”のことをいいます。たとえば、「その日の現金売上はいくらあった」、「その日は仕入れにいくら払った」などの日々のお金の出入りを実績として記載していく一覧表となります。
簡単にいってしまうと、銀行の預金通帳のようなものです。そう考えると、非常にシンプルなものであるとイメージできるのではないでしょうか。
この日繰り表を、「現金」と「預金」の２つで管理します。
日繰り表の管理作業は、月中の資金の安定化を図るための有効な作業となります。その作業実績を１か月作ることにより、翌月の予定を見込めるようになります。つまり、翌月の予算を決めることができるようになるわけです。
このように日繰り表は、実績を積み重ねるごとに非常に実用的で実践的なものになっていきます。そしてなにより、シンプルに現在時点の現金預金を確認できる強みがあります。
他にも収支を管理する「資金繰り表」というものがありますが、そのベースとなるものが「日繰り表」です。まずは日繰り表を眺め、日々の現金預金の動きから未来のお金の動きを察知できるようにしたいところです。
日繰り表のテンプレートや参考になる情報は、ネット上にいくらでも転がっているのでご自身の使いやすそうなものをピックアップして取り入れてみてください。
日繰り表は資金繰りが厳しくなる前に作るからこそ意味がある
「資金繰りが厳しい…」そこではじめて日繰り表や資金繰り表を作り始める事業者が多い。
そのようなデータがあるところ、なぜシンプルかつ実践的なそれらの資料をはじめから作っていないのか？というと、これは決算書の作成を前提とした資金管理をしていることに起因していると考えられます。
じつは、決算資料を作るにあたり、日繰り表や資金繰り表の作成が必須となるわけではありません。
そのため、「決算に必要ではない資料をわざわざ作る必要はない」という考えが前提にある事業者が多いのではないかと容易に想像がつきます（決算以前にそもそも面倒くさいから作っていないという場合もあるでしょう）。なるほど、なかなか合理的な考えですね。
しかしながら、その状態をよくよく考えてみると、「現金預金の動きを見ずに経営を行っている」ともいえ、それこそ普通に考えて恐ろしい話だと感じるのではないでしょうか。
日々の現金預金の動きが見えていないために、資金繰りが厳しい現実に気付くのが遅れてしまう。日繰り表はそうなる前に作ることに意味があるといえるでしょう。
日繰り表から未来の予測が立てられる
日繰り表の作成を継続することにより、１か月単位の売上や経費、仕入れや入出金のタイミングなどの現金預金の動きが蓄積されていきます。さらに日繰り表のデータが蓄積されていけば、“現金預金の動きを予測する”ことも可能となります。
つまり、半年先や１年先のざっくりとした予測資金繰り表の作成が可能となるわけです。
たとえば、蓄積されたデータをもとに、
- 現在の現金預金の残高（残高）
- 毎月の売上（入金）
- 毎月の仕入れ（出金）
- 毎月の経費（出金）
などをピックアップすることにより、将来の予測を立てることができます。
こうすることで、半年単位や１年単位の未来の現金預金の動きがイメージできるようになるのです。現在のお店の状況と未来のお店の状況をシンプルに把握できる。まさしく日繰り表を作成する醍醐味といえるでしょう。
ぜひ積極的に日繰り表を作成されることをオススメいたします。
前進クリエイティブ行政書士事務所
